가족간 증여세 면제한도 혼인·출산 추가 공제 1억

가족간 증여세 면제한도

2025년 가족간 증여세 면제한도·증여재산공제 총정리

2025년부터 적용되는 가족 간 증여세 면제한도(증여재산공제 한도)는 기본 틀은 유지되면서 일부 세부 규정이 완화되고, 혼인·출산 관련 추가 공제가 신설되었습니다.
증여를 계획 중이라면 올해 달라진 규정을 정확하게 이해하는 것이 절세의 핵심입니다.

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가족간 증여세 면제한도

2025년 가족 간 증여세 면제한도 (10년 기준)

가족 간 증여세 비과세 한도는 10년 단위 누적 기준으로 적용되며, 한도를 초과한 금액에 대해서만 증여세가 과세됩니다.

증여 관계	10년 누적 면제 한도
배우자	6억원
성인 자녀·손주	5,000만원
미성년 자녀·손주	2,000만원
사위·며느리·형제자매 등 기타 친족	1,000만원

가족간 증여세 면제한도

• 한도는 10년마다 초기화됩니다.
• 예를 들어 성인 자녀에게 10년 동안 5,000만원까지는 증여세 없이 증여할 수 있습니다.

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2025년 달라진 점: 혼인·출산 공제 신설

2025년부터 새롭게 적용되는 혼인·출산 관련 증여세 추가 공제가 가장 큰 변화입니다.

• 혼인·출산 시 부모나 조부모로부터 증여받을 경우, 기존 공제 한도 외에 1억원을 추가 공제
• 적용 시기: 혼인일 또는 출산일 전후 2년 이내 증여한 금액

가족간 증여세 면제한도

예시

성인 자녀 혼인 시

• 기존 공제 5,000만원 + 혼인 추가 공제 1억원
  = 최대 1억 5천만원까지 비과세 증여 가능

출산·입양 시에도 동일한 방식으로 추가 공제가 적용됩니다.

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2025년 증여세 세율·구간 완화

2025년부터 증여세율도 완화되었습니다.

• 최저세율 10% 적용 구간: 과거 1억원 → 20억원으로 확대
• 최고세율: 50% → 40%로 인하 (30억원 초과분 세율 축소)

즉, 한도를 초과해 증여세를 내야 할 경우에도 세부담이 낮아집니다.

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증여세 신고 시 주의할 점

• 비과세 한도 이하라도 증여세 신고 권장
  추후 세무조사에 대비하기 위해 신고 기록을 남겨두는 것이 안전합니다.
• 증빙 자료 철저히 보관
  계좌이체 시 사용 목적(생활비, 교육비 등)을 명확히 기록하고 증빙 자료를 확보해야 합니다.

2025년 증여세 변화 핵심 요약

1. 기본 증여재산공제 한도: 기존과 동일 (배우자 6억, 성인자녀 5천만원 등)
2. 혼인·출산 시 1억원 추가 공제 신설 (10년 한도와 별도)
3. 증여세율 완화: 과세표준 구간 확대 및 최고세율 40%로 인하
4. 신고 중요성: 한도 이하 증여도 신고를 권장

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마무리

2025년부터 가족 간 증여세 계획은 훨씬 유리해졌습니다.
특히 혼인·출산 시 1억원 추가 공제를 잘 활용하면 합법적으로 증여세를 줄일 수 있습니다.

증여 전에는 반드시 국세청 홈택스, 세무사 상담을 통해 본인의 상황에 맞는 정확한 한도와 신고 방법을 확인하시기 바랍니다.

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